内控体系的建立与完善

摘要：

如果单独从财务体系解说药店内部管控体系的话,一般可以分为:1.流程相关风险点及相关财务报表科目,2.流程示意图,3.控制矩阵,4.职责分离指引表,5.授权审批要求.根据这些流程,每个公司根据自身的工作情况,均可编制一套完整的内部管控制度.不过,如果深层次地讨论药店内部管控体系所涉及的内容,就要从制度的设定及流程的控制开始研究.

机标关键词：内控体系、内部管、流程、控制矩阵、管控、控制度、职责分离、药店、审批要求、工作情况、财务体系、财务报表、示意图、风险点、讨论、授权、内容、科目、公司、层次

分类号：F27;F23

在线出版日期：2012-03-05（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共3页

页码：75-77