证券公司内部控制信息披露现状研究--基于我国上市证券公司的分析

摘要：

2014年下半年以来，我国股市转入快速上升的通道，证券公司的业务也是蒸蒸日上，作为重要的金融中介，其在经营业务的同时应格外注重对各类风险的管控，即证券公司应重视基于风险管理的内部控制制度的建设，应加强对内控缺陷信息的披露，以了解并把控可能存在的风险。但是通过收集2015年上市证券公司在2010-2014年关于内部控制自我评价、重大缺陷认定标准以及内部控制审计报告等信息的披露状况，发现我国证券公司在制定内部控制时基本采用模式化方式而未考虑自身特殊情况，并且报告内基本未涉及缺陷信息的披露。结合发现的问题，文章提出相应的解决措施以期证券公司可进一步完善内部控制制度，获得健康长远的发展。

关键词：证券公司、内部控制、信息披露

分类号：F27;F12

在线出版日期：2015-12-09（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：218-219