企业流动资金集成管理模型及优化策略

摘要：

论文基于现实企业常用的缓解流动资金短缺的两种手段展开分析,即,通过销售环节增加资金的流入(如,加快资产周转、预售等),或通过采购环节减少资金流出(如,延期付款、期权采购等).在考虑流动资金流出(采购)和流入(销售)平衡的基础上,构建了缓解流动资金短缺的利润最大化集成模型,并进行了最优解的分析和比较.分析得出,企业的期望利润函数是关于实物产品和期权采购量的联合凹函数,且证明了在销售期需求服从正态分布的条件下存在唯一的最优预售折扣.运用集成优化的方法,研究发现同时采用期权采购和预售策略能够显著缓解企业流动资金的短缺程度,实现企业流动资金管理效率的提升.最后运用数值算例进行了结果分析和验证.

关键词：流动资金、期权采购、预售、集成

所属期刊栏目：34

分类号：F274(企业经济)

资助基金：国家自然科学基金面上项目71172096;国家自然科学基金重点项目70932005

在线出版日期：2015-02-02（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页码：3050-3062