基于公允价值的累积分红寿险负债估价模型

摘要：

以具有利率保证收益的累积分红型寿险为研究对象,以公允价值为保险合同负债的计量属性,以金融未定权益估值理论为基础,建立了一个多期的保险负债估价模型,通过蒙特卡罗方法得到模拟计算的结果.研究表明,该模型适用于具有利率保证和内嵌期权的寿险合同的负债估价.在考虑信用风险的条件下,累积分红保险的负债价值可分解成固定收益债券、年度分红权、期末分红权以及违约期权四个部分.

关键词：公允价值、寿险负债、内嵌期权、累积分红险

所属期刊栏目：30

分类号：F840.62(保险)

资助基金：国家自然科学基金70901003;创新研究群体科学基金70821061;保监会部级研究课题QNA201011

在线出版日期：2010-11-25（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共7页

页码：1396-1402