基于公允价值的累积分红寿险负债估价模型
以具有利率保证收益的累积分红型寿险为研究对象,以公允价值为保险合同负债的计量属性,以金融未定权益估值理论为基础,建立了一个多期的保险负债估价模型,通过蒙特卡罗方法得到模拟计算的结果.研究表明,该模型适用于具有利率保证和内嵌期权的寿险合同的负债估价.在考虑信用风险的条件下,累积分红保险的负债价值可分解成固定收益债券、年度分红权、期末分红权以及违约期权四个部分.
公允价值、寿险负债、内嵌期权、累积分红险
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F840.62(保险)
国家自然科学基金70901003;创新研究群体科学基金70821061;保监会部级研究课题QNA201011
2010-11-25(万方平台首次上网日期,不代表论文的发表时间)
共7页
1396-1402