合规机制对公司治理的挑战及公司法回应

摘要：

合规是公司治理的外生产物,对传统公司治理产生了结构性影响.公司内部的组织权力、董事义务的问责过程,以及股东至上的公司 目的,都在合规机制嵌入公司治理的过程中发生了不同程度的改变.但合规不是目的,只是优化治理结构的方式与过程,其精髓在于通过规范转化、分工监督与信息互通的运行机制,塑造守法向善的公司文化.公司法既要促进公司治理的合规化转型,也要防止立法和执法对公司治理的硬性干预.让合规组织权力回归董事会,并夯实董事监督义务,既是对公司采纳合规机制的内部驱动,也保留了合规灵活自律的制度优势.在公司治理接纳合规的同时,还应在董事问责机制中体现组织分工、拓宽商业判断规则的审查范围,推进公司社会责任范式向ESG(环境社会和公司法理)转型.

关键词：合规激励、公司治理、监督型董事会、合规文化、ESG

所属期刊栏目：45

分类号：DF411.92(经济法、财政法)

资助基金：教育部人文社会科学研究项目;东华大学人文社科繁荣项目

在线出版日期：2023-05-26（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共14页

页码：125-138