人行县市支行财务核算的内控缺陷及对策

摘要：

@@ 近年来宜春中支在对辖内县市支行项目审计过程中发现,辖区县支行普遍实行了财权与事权的分离,财务会计设在会计国库股,负责财务费用指标管理、资金的核算和财务档案的保管;出纳设在办公室,负责经费账户的开设、周转金的存取和费用报账;会计与出纳分离、印章与重要空白凭证保管分离,符合内控要求.但也存在财务核算内控缺陷等问题,其隐含的风险不容忽视.

机标关键词：县市支行、财务核算、内控缺陷、重要空白凭证、财务会计、分离、财权与事权、指标管理、审计过程、财务费用、出纳、财务档案、周转金、县支行、办公室、资金、账户、印章、宜春、项目

分类号：F832.1(金融、银行)

在线出版日期：2010-01-12（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共1页

页码：45-45