金融机构内部控制比较研究

摘要：

@@ 金融机构作为一围金融体系的微观基础,其内部控制的完善与否直接影响着一国经济金融的稳定与发展①.从整个金融监管的体系来看,金融监管当局的监管是全方位的、外在的监管,维护金融业正常运行的秩序、防止出现系统性或区域性的金融风险,但其监管目标的实现必须通过金融机构实施谨慎经营来实现;金融同业自律组织的功能在于实现行业内部的自我管理、自我约束,保护行业的整体利益,防止行业之间的恶性竞争导致的消极后果;金融机构的内部控制的作用则在于防范和规避风险,实现稳健与审慎经营,这是金融监管目标实现的关键,也是监管当局监管的重点所在.目前,在许多发达国家已将金融机构内部控制的管理机制和管理制度作为会融机构市场准入的一项重要考核内容,也是金融监管当局对金融机构进行稽核检查的重要因素之一.

机标关键词：金融机构、内部控制、金融监管、监管当局、监管目标、行业、自我管理、稳定与发展、自律组织、制度作为、整体利益、消极后果、微观基础、金融体系、市场准入、审慎经营、目标实现、考核内容、经济金融、金融风险

分类号：F830.2(金融、银行)

在线出版日期：2005-10-27（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：31-34