ZHY会计师事务所"生产与运营"内部控制研究

摘要：

本文以ZHY会计师事务所为例,采用实地调查的方法对其"生产与运营"内部控制中的问题进行分析.发现该会计师事务所存在以下不足:缺乏完善的业务报告流程制度,规章制度落实不到位;缺乏合理的薪酬福利制度;岗位职责划分不明确;内部风险导向机制不够明确,存在"人情应收账款"等现金流问题;内部监督评价体系不完善.针对这些问题分别提出以下对策:完善业务报告流程制度,严格落实规章制度;建立合理的薪酬管理制度;岗位职责划分明确化;建立健全内部风险导向机制,构建合理的"应收账款"等现金流问题的应对机制;加强事务所内部监督评价体系建设.

关键词：会计师事务所、内部控制、内部监督

所属期刊栏目：33

分类号：F275;F812.42;F426.61

资助基金：川酒发展研究中心规划项目CJY22-06

在线出版日期：2022-11-14（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共3页

页码：67-69