舞弊审计中的反洗钱问题探究

摘要：

近年来，洗钱犯罪屡见不鲜，反洗钱是当今审计领域中的热门话题，而舞弊审计人员往往因其在履行反洗钱职责方面的疏忽遭到反洗钱监管机构的调查。因此，有必要对舞弊审计中反洗钱职责的履行进行探究。本文提出，在舞弊审计过程中，职业会计师必须履行反洗钱的义务，将发现的以及怀疑的洗钱行为进行报告。同时，舞弊审计人员应当参与到审计业务的各个阶段中，关注洗钱风险并强化反洗钱的对策。舞弊审计与反洗钱二者紧密联系，履行好反洗钱义务才能更好地开展舞弊审计工作。而在我国，舞弊审计履行反洗钱职责存在局限性和困难，根源在于现有的法律法规和行业规范不够完善，因此需要尽快出台更切实可行的反洗钱法律法规。

关键词：反洗钱、舞弊审计、风险

分类号：F239(会计)

在线出版日期：2016-05-24（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：35-37,38