盈余信息预披露与股票价格行为的研究

摘要：

从上证A股所有股票中选出了大公司股票与小公司股票各80家,以2002年-2004年为研究区间,通过构建计量经济模型来研究我国股市是否存在未预期的股票价格对盈余信息反映是公司规模的减函数,即"规模效应".实证研究表明,我国上证A股市场不支持这一假说.说明了我国上市公司的会计信息含量还远远满足不了投资者的需求,若提高盈余报告时效性和盈余信息内容的可信性,才能增加投资者信息收集的动力,促进股票价值的理性回归,保护投资者利益.

关键词：大公司股票、小公司股票、规模效应

所属期刊栏目：36

分类号：F8(财政、金融)

资助基金：东北财经大学校科研和教改项目ICRM200505;辽宁省教育厅社会科学基金05W174

在线出版日期：2007-04-02（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共7页

页码：113-119