新形势下商业银行虚增存款审计方法与路径

摘要：

一、背景
在国内经济结构深度调整、 互联网 + 金融创新发展的背景下, 及时防范化解地区金融风险成为当前地方审计机关开展金融审计的"着力点". 在某城市商业银行审计中,发现银行在年末等"关键"考核节点,虚增存款等人为操纵存款规模的手段不断翻新, 不仅"绑架"了贷款企业,增加了企业的融资成本,而且严重扰乱了当地的金融秩序,增加了地区金融风险. 在银行业务日新月异,银行信息化突飞猛进发展的情况下,面对海量的银行业务数据, 如何有效审查并甄别虚增存款等违反银监会管理规定的行为, 是大数据时代金融审计面临的新挑战.

机标关键词：商业银行、存款、审计方法、银行业务、金融审计、金融风险、地方审计机关、银行信息化、银行审计、业务数据、融资成本、人为操纵、贷款企业、经济结构、金融秩序、金融创新、管理规定、防范化解、地区、城市商业

分类号：F83;F23

在线出版日期：2016-04-27（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：22-23