贷款损失准备计提的影响因素分析——基于上市商业银行动态面板估计
本文利用动态面板模型的经验估计结果发现,在考虑宏观变量M2的稳健模型下,贷款损失准备金LLP与贷款总量、资产收益率、不良贷款率和货币供应量之间存在显著的正相关关系。中国商业银行提取贷款损失准备金的行为与宏观环境、经济周期以及央行货币政策调整有关,今后在准确界定行业景气、行业风险的基础上,可以考虑按预计损失而非实际损失计提特种准备,可在一定程度上做到逆经济周期和提前防范系统性风险。
商业银行、贷款行为、盈余管理、贷款损失准备、动态面板模型
F830.3(金融、银行)
国家社科基金青年项目10CJL017;国家自科基金面上项目71073031;教育部人文社科基金一般项目08JA790025;广东省银行业十二五规划课题;广东省软科学项目2010B070300088;广东省“千百十人才工程”第六批培养项目的慷慨资助;广东商学院国民经济研究中心“资本市场与投融资研究创新团队”项目的资助
2012-08-02（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）
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