“代为付款”结算方式潜在的刑事风险与防控研究——以影视文化行业为例

摘要：

实践中很多企业出于资金管控或者支付便利的目的,经常通过合同约定由自己的关联公司向合同相对方“代为付款”.这种付款方式在影视行业十分常见.但是这种付款方式容易造成财税账目混乱,从而涉及偷税漏税的刑事风险.在大额的境外代付中存在着涉嫌非法经营的刑事风险.甚至在一些金额来源不明的代为付款中还可能涉嫌洗钱犯罪.系统识别刑事风险点,构建律师提前介入的刑事合规模式,是当前加强刑事风险防控,完善刑事合规业务的着眼点.

关键词：代为付款逃税罪、非法经营外汇、刑事合规

所属期刊栏目：35

分类号：DF418(经济法、财政法)

在线出版日期：2019-04-30（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共5页

页码：87-91