美国证券吹哨人制度的最新情况及启示

摘要：

2019年度美国证券吹哨人制度实施的基本情况
2019财年举报奖励的发放情况
在2019财政年度,美国证券交易委员会(以下简称SEC)共向8名自然人提供约6000万美元的吹哨人奖励,这8名吹哨人所提供的原始信息促使了SEC案件调查的启动或是为最终成功的执法行动做出了重大的贡献.在2019年度的举报奖励中,有两名吹哨人因为提供了含金量非常高的信息分别获得了3700万美元和1300万美元的高额奖励,这些信息有效帮助了SEC的执法行动.在另外一个案例中,吹哨人的举报信息最初并没有直接交给SEC,而是促使公司先启动了内部调查,SEC根据公司的内部调查报告最终查处了违法行为;但是按照相关规则,由于吹哨人在向公司进行举报后的120天内将相同的信息告知了SEC,因此还是对吹哨人发放了450万美元的奖金.在2019年还有一个典型案例是向联合吹哨人(超过2人共同举报)发放了300万美元的奖励.2019年7月23日,SEC还宣布其向一名海外吹哨人发放了50万美元的奖励,因为他的及时报告帮助SEC成功对发现的在海外的不当行为采取了执法行动.

在线出版日期：2020-08-05（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

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