加强企业现金管理对策探讨

摘要：

企业的发展趋势和业务流程息息相关，首先是其账户管理、收付款和现金池等业务；其次是在这些日常业务背后的对资金的预算、计划、审批和管控以及事后的报表与分析。如果采用“剥洋葱”的方法，由表及里的层层剖析，企业现金管理包含技术系统、业务功能、制度流程和文化理念四个层面。资金管控和财资管理的组织模式会随着企业规模、企业现金管理的组织模式、职责范围和涉及领域的不断扩大发生相应变化，即从简单的出纳，到资金部从财务部剥离出来成立财务中心，更大的集团企业成立财务公司，再到国际化运作，建立全球财务共享中心和支付工厂，直至开票中心的逐渐转变。

关键词：企业现金管理、问题、对策

分类号：F271(企业经济)

在线出版日期：2012-08-18（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共1页

页码：279-279