基于财务监管视角的地勘单位内部控制研究 ——以广西的某公益二类地勘单位为例

摘要：

内部控制理论是管理方法理论发展的重要组成部分,是衡量单位现代化管理水平强弱的重要标志.在受新冠疫情影响的低迷市场环境下,地勘单位内部控制制度的合理与否直接影响其经济效益与发展.本文以广西某公益二类地勘单位为例,透过财务监管视角分析生产经营中存在的内控问题,主要包括:人员岗位设置不完善、内控制度培训不到位、费用报销中信息沟通不畅及人员绩效评价模块缺失等情况;提出出纳岗位"零现金管理"、报销环节增设预算员角色,形成年度人员培训规划体系,以及提出费用报销中引进费用预算申请环节,细化人员绩效管理与内部控制挂钩等相应处理措施,以降低地勘单位的内部控制风险,优化地勘单位未来的市场竞争力,保证经营的平稳协调发展.

关键词：内部控制、管理水平、落实健全

分类号：F810.6(财政、国家财政)

在线出版日期：2023-02-27（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：269-272