非财务信息与财务危机预警——来自我国上市公司的证据

摘要：

本文从我国上市公司中,选取30家财务危机公司,与30家财务健康公司作为样本.首先对两组公司的13个财务变量,进行均值的t检验和Wilcoxon秩检验.选择合适的财务变量集,再将此财务变量集分别与董事会高管人员持股比例、股权集中度、股票价格变动趋势,及是否更换会计师事务所等,四个非财务变量一起作为解释变量,建立Logistic回归模型.实证研究结果表明,股票价格变动趋势与财务危机风险显著相关,加入非财务变量的预测模型效果更优.

关键词：Logistic回归、非财务信息、财务危机预警

所属期刊栏目：25

分类号：F253.7;F272.1(物资经济)

资助基金：国家自然科学基金70272033

在线出版日期：2006-09-11（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：155-158