从业绩预告违规看中国证券监管的处罚效果

摘要：

依托中国特殊的强制性业绩预告制度，考察证券监管的处罚行为能否显著降低上市公司发生业绩预告违规的概率。基于2002～2008年年报业绩预告的大样本检验表明，与业绩预告违规有关的处罚或与其他违规有关的处罚都没有发挥降低后续业绩预告违规概率的作用，监管处罚的效果并不理想。

关键词：处罚效果、业绩预告、违规

分类号：C31;D73(调查方法、工作方法)

资助基金：中国博士后科学基金20100481409

在线出版日期：2012-04-21（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页码：136-149