因走私引发的洗钱犯罪剖析及政策建议

摘要：

@@ 一、走私犯罪案件中隐藏的洗钱方式
(一)利用享有保税政策倒卖保税料件
这种情况有两种表现形式:一种是企业在进口保税原料环节,不入账或作假账,之后转手卖给国内其它急需该原料的企业,对方将货款通过银行汇款或现金方式支付给卖方的关联人,借助关联人掩饰、隐瞒其真实收益来源和性质,协助企业走私犯罪.

机标关键词：走私犯罪案件、洗钱犯罪、剖析、企业、关联人、保税、原料、洗钱方式、收益来源、税政策、支付、银行、性质、协助、现金、卖方、利用、进口、假账、货款

分类号：D91;D9

在线出版日期：2009-02-18（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：79-80