反洗钱行动应充分关注银行审计

摘要：

洗钱是将非法所得的大额资金通过银行账户的转换,变成看来是合法正常的银行存款的行为.我国刑法明确规定洗钱是一种违法犯罪行为.反洗钱行动是一项国际共识的反违法犯罪行为.银行是洗钱违法犯罪的最主要渠道.注册会计师在银行财务审计中,对反洗钱行动负有不可推卸的责任,在实际操作中应充分关注银行会计报表中可能发生洗钱的各种疑点,达到反洗钱的目的.

关键词：洗钱、反洗钱、银行、审计

所属期刊栏目：18

分类号：F239.65(会计)

在线出版日期：2004-08-06（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共3页

页码：50-52