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注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究

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我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例,从对刑法理论及国际趋势来看,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱犯罪时才具有反洗钱义务.在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求.

注册会计师、反洗钱、职责

2013-05-16(万方平台首次上网日期,不代表论文的发表时间)

共9页

52-60

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金融会计

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11-3329/F

2013,(4)

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