完善票据营业部内控制度建设之我见

摘要：

@@ 一、票据营业部内控体系存在的问题(一)现有内部控制制度有待落实目前票据营业部虽然也制定了大量的、系统的内部控制制度,但这些制度的实际落实情况却不容乐观,执行效果不尽人意.如对票面的审查只是机械地套用票面”审查标准”,而没有将不同承兑行对<票据法>和<支付结算办法>的不同理解考虑进去,直接导致票据逾期现象的发生;对票据跟单资料的审查和客户身份的验证,也只是按照相应的”审查标准”去执行,在一定程度上欠缺对”标准”的可操作性及合理性分析,对操作者来说重要的是收集齐”标准”所要求的资料,而无力或不去对资料的合理或真伪作出准确的判断,一旦出现问题将直接造成资金损失风险或法律风险.

机标关键词：票据法、营业部、内部控制制度、审查标准、资料、支付结算办法、合理性分析、损失风险、内控体系、落实情况、可操作性、法律风险、操作者、资金、照相、验证、系统、套用、收集、身份

分类号：F8(财政、金融)

在线出版日期：2007-07-26（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共3页

页码：26-28