新资本协议内部评级法信用风险损失处理方法演进

摘要：

@@ 2004年1月15日,巴塞尔委员会发表新闻公报称,国际银行界普遍认同巴塞尔委员会2003年10月份提出的、在新资本协议内部评级法下分开处理预期损失和非预期损失的建议,并认为这使得新资本协议的监管资本更加接近大银行通过模型计算的经济资本.资本抵御预期损失或非预期损失不仅在理论上是一个重要问题,而且与各国贷款损失准备金的监管制度、会计规定密切相关,长期困扰着新资本协议的修改进程.巴塞尔委员会就这一长期争论不休的问题达成一致,为新资本协议在6月26日顺利出台铺平了道路.本文以新资本协议信用风险损失处理方法演变的进程为线索,讨论与此相关的损失、准备金计提以及资本监管等问题.

机标关键词：新资本协议、内部评级法、信用、风险损失、非预期损失、委员会、巴塞尔、贷款损失准备金、资本监管、新闻公报、经济资本、进程、监管资本、监管制度、处理方法、银行界、大银行、演变、线索、模型

分类号：F83;F8

在线出版日期：2007-07-26（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：7-8