保险负债的公允价值研究

摘要：

与通常采用风险调整贴现率对未来现金流进行定价不同,本文采用先估计未来各种可能情形产生现金流量的金额和时间及概率,在此基础上,使用无风险利率对各种情况产生的现金流量进行贴现,然后根据概率求出加权平均数,最后对该平均数进行风险边际和服务边际调整,得出负债的公允价值.

关键词：保险负债、公允价值、无风险利率

分类号：F8(财政、金融)

在线出版日期：2010-05-25（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：179-180