中国上市银行资本缓冲周期性研究——基于2005-2014年季度数据的实证分析

摘要：

从《巴塞尔协议Ⅲ》设立逆周期资本缓冲的原因出发,分析了逆周期资本缓冲计提的参考指标GAP.在论述理论的基础上,结合实际计算了我国2005-2014年34个季度数据的GAP,并将其与上证所A股平均市盈率、70个大中城市新建商品住宅价格指数相对比,结果显示GAP在我国有一定的适用性.实证分析了我国上市银行资本缓冲的周期性,结论表明我国上市银行的资本缓冲在样本期内具有显著的顺周期性.股份制银行和三家城商行资本缓冲的顺周期性更为显著,国有银行更依赖于次级债和贷款损失准备对资本缓冲进行调整.根据研究结论,认为我国监管当局应加快出台明确的逆周期资本缓冲的建立机制.

关键词：资本缓冲、巴塞尔协议Ⅲ、逆周期性、GAP、上市银行

分类号：F830.33(金融、银行)

资助基金：国家自然科学基金;中国博士后科学基金面上项目;辽宁省社会科学规划基金;东北财经大学博士后科研项目;东北财经大学校级教学改革研究项目

在线出版日期：2016-04-06（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页码：92-99