融资性贸易和"空转""走单"等虚假贸易的业务实质与核查方法

摘要：

实务中存在部分企业为完成考核目标进行"空转""走单"等虚假交易的情况.本文梳理了虚假贸易的相关特征,并以对A集团公司开展的专项检查为例,分析核查融资性贸易和"空转""走单"等虚假贸易的思路和方法:了解集团公司业绩考核和贸易情况,对贸易业务进行毛利率分析,查找集团公司与上下游单位的关系,对合同中的主要条款、贸易资金、实物流转、特殊往来单位等相关情况进行核查,检查与上下游客户是否发生相关费用,寻找其他相关佐证资料等.

关键词：贸易业务、虚假贸易、核查方法

分类号：F231.6(会计)

在线出版日期：2023-11-06（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：49-52