货币资金舞弊的识别与应对 ——基于豫金刚石的案例分析

摘要：

近年来,货币资金舞弊事件频发,引起了监管部门和资本市场的关注.本文基于豫金刚石的案例,讨论货币资金舞弊的识别与应对问题.首先,探讨豫金刚石货币资金存在的异常之处;其次,利用五维度财务舞弊识别模型的分析框架,讨论如何利用财务逻辑和业务逻辑的交叉验证,分析豫金刚石货币资金异常背后潜藏的问题;最后,从数据挖掘与反舞弊核查程序的角度,提出甄别货币资金异常的相关建议.

关键词：财务舞弊;货币资金异常;高存高贷;舞弊识别

分类号：F239;F406.7;F426(会计)

资助基金：全国文化名家课题"财务舞弊与识别防范研究"中宣干字[2018]86号

在线出版日期：2021-09-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共6页

页码：37-42