由一则案例观察可交换债券的计量

摘要：

案例:A公司持有B公司(上市公司)2亿股股票,占公司总股本的1％,为补充营运资金需要,A公司以所持B公司不超过1亿股股票为标的在境内非公开发行总额10亿元可交换公司债券,该债券于2016年10月5日成功发行,期限5年.相关条件如下:债券持有人回售日:2019年10月5日;发行价格:面值发行;债券票息:0％;债券收益率:0％;最终赎回价:按面值赎回;债券持有人回售价:按面值回售;初始换股价格:10元/股;初始交换比率:每10万元本金交换1万股B公司股票;换股期:一般情况下自2016年12月5日起至2021年9月23日止,如本期债券遇提前赎回,则为自2016年12月5日起至指定赎回日的前10日.拟上市地点:上海证券交易所.

在线出版日期：2020-09-01（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共2页

页码：69-70