建筑施工企业实施资金计划管理的手段

摘要：

（一）制定企业资金计划管理制度<br>　　第一，企业总部应要求各单位按年、月、周编制资金计划，从资金流入、资金流出两方面入手，构建整个企业的资金平衡体系。制度的实施能够确保企业资金水平在合理范围内运行，各单位资金先“预”再“算”后“花”，杜绝无计划、超计划的款项支付。第二，企业总部要从制度上取得资金计划管理的调控权，即把各分子公司的资金计划管理控制权集中到企业总部。这样，既能从制度上让各分子公司自由参与生产经营活动，发挥其各自业务优势，又能从资金上约束各分子公司的经营活动，防范风险。第三，建立健全与资金计划相配套的一系列管理制度，一方面优化资金结构，盘活沉淀资金；另一方面加大监控力度，降低财务风险，提升企业财务管理水平。坚持企业总部统筹计划的原则，遵循分级审批，层层把关的管理流程，做到按计划用款、按进度拨款，加强资金跟踪检查，形成事前计划、事中控制、事后反馈的资金管理控制体系。

机标关键词：建筑施工企业、资金计划、计划管理、企业总部、管理制度、经营活动、资金流入、企业财务管理、分子、管理控制权、资金结构、资金管理、业务优势、事中控制、事前计划、平衡体系、控制体系、进度拨款、监控力度、合理范围

分类号：F27;F83

在线出版日期：2016-05-19（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共1页

页码：63-63