商品价格套期保值的基差风险及对策——基于中盛粮油和江西铜业套期保值亏损的案例

摘要：

@@ 近年来,随着国内外大宗商品价格大幅度上下波动,我国有越来越多的企业开始利用国内和国外的期货、期权和互换等衍生金融工具来进行商品价格风险管理,套期保值已成为许多企业经营活动中的关键组成部分.但在2004年和2005年上半年,中盛粮油、江西铜业、特变电工、豫光金铅等上市公司相继公布了套期保值高额亏损事件.这一系列的套期保值高额亏损事件表明国内企业对套期保值的基差风险认识不足和在套期保值风险评估与管理制度上的缺陷.

机标关键词：大宗商品价格、套期保值、基差、风险及对策、粮油、江西铜业、亏损、衍生金融工具、企业经营活动、国内、豫光金铅、特变电工、事件表、上市公司、管理制度、风险认识、风险评估、风险管理、键组成、缺陷

分类号：F8 ;F83

在线出版日期：2007-07-26（万方平台首次上网日期，不代表论文的发表时间）

页数：共4页

页码：32-35